雇主为何要向 IRAS 申报
每年，新加坡的雇主都必须向 IRAS 报告支付给每位员工的金额。这项年度申报确保员工的税务申报准确无误，并帮助 IRAS 计算正确的税额。如果错过截止日期或申报有误，您可能会面临罚款。以下是关于就业收入申报及其对业务影响的详细信息。
雇主的义务
根据新加坡税法，雇主有责任申报在日历年内为其工作的所有人的就业收入。这不是可选的。无论您有一名员工还是一千名员工，只要您为工作支付了报酬，就需要进行申报。
您提供的信息将直接发送给 IRAS，用于预填员工的个人税务申报。这一系统减少了错误，使所有人的税务申报更加便捷，但也意味着雇主必须准确且及时地提交申报。
申报内容
就业收入申报涵盖支付给员工的所有形式的报酬：
- 薪资和工资，包括基本工资、加班费和休假工资
- 奖金，无论是合同规定的（如 AWS）还是酌情发放的
- 津贴，如交通、住房或用餐津贴
- 佣金和激励付款
- 董事费，支付给公司董事的费用
- 实物福利，如公司用车或住宿
- 股票期权和行权时的股份奖励
申报内容还包括减少应税收入的扣款，例如 CPF 供款和通过薪资发放的捐款。
谁需要被申报
您必须为以下人员准备就业收入记录：
- 全职员工，即新加坡公民或永久居民
- 兼职员工，无论工作时长多少
- 非居民员工，即在当年在新加坡工作过的人员
- 公司董事，包括非居民董事
- 董事会成员，即领取费用的人员
- 退休人员，即从贵公司领取款项的人员
- 原员工，即在当年领取过收入的人员
如果员工在年内更换了工作，每位雇主只需申报其各自雇佣期间的收入。您只需负责申报员工在您公司工作期间所支付的款项。
截止日期
就业收入必须在每年 3月1日 前提交给 IRAS，涵盖上一年度的日历年度。例如，2025年1月至12月获得的收入必须在2026年3月1日前申报。
不合规的处罚
如果未能正确申报就业收入，IRAS 可能会施加严厉的处罚：
- 迟交或未提交罚款最高可达 SGD 5,000
- 额外罚款最高可达少缴税款的 200%
- 严重或屡次违规可能面临刑事起诉
除了财务处罚外，不合规还会损害公司的声誉，并给依赖准确申报进行个人报税的员工带来麻烦。
Officaid 如何提供帮助
Officaid 通过直接从已处理的工资单中提取数据，简化了就业收入申报流程。您无需手动汇总数字，只需从现有的薪资记录中生成税务申报即可。系统会将您的薪资、奖金、津贴和扣款数据映射到正确的申报格式。
作为经 IRAS 批准的一站式薪资供应商，Officaid 可以通过 API 直接向 IRAS 提交就业收入记录。这消除了手动在 IRAS 门户输入数据的需求，并提供即时确认，确保您的申报已接收。
常见问题
是的。请申报所有在日历年度内从您这里获得收入的员工，无论其工作时长如何。对于新入职员工，请包含入职日期；对于离职员工，请包含离职日期。在 Officaid 中，前往 团队 → 税务 并为相关期间生成申报。
每位雇主独立申报其雇佣期间的收入。您只需申报您支付的收入。员工的其他雇主会处理他们自己的申报。IRAS 在处理员工报税时会整合所有申报。
编号。就业收入申报（IR8A）针对的是您支付给员工的款项，而公司税务申报则针对公司的业务收入和支出。这两者是独立的义务，具有不同的截止日期和要求。
接下来做什么
了解更多关于申报流程以及如何使用 Officaid 进行税务申报的信息：
- 什么是自动包含计划 - 了解电子申报要求
- 什么是 IR8A 表格 - 解析表格结构
- 介绍税务模块 - 查看 Officaid 如何处理税务申报