您的现金足够维持运营吗？
利润不能用来付账，现金才行。现金流量表准确展示了企业在特定时期内资金的流入和流出情况。它回答了每个企业主都需要知道的关键问题：我是否有足够的现金来履行我的义务？
这份报表至关重要，因为企业可能在账面上盈利，但实际现金却耗尽。如果您的客户付款缓慢，或者您大量投资了设备，即使损益表显示收入健康，您的银行账户可能也是空的。
为什么现金流量表很重要
企业主使用此报表来：
- 监控流动性，通过查看任意时点可用的现金金额
- 提前规划，通过识别现金通常较低的月份
- 了解现金来源，通过查看现金是来自经营活动、投资活动还是筹资活动
- 尽早发现警告信号，如果经营活动持续消耗的现金多于产生的现金
- 支持融资申请，因为贷款人希望看到您的企业产生足够的现金来偿还贷款
访问报表
要查看您的现金流量表，请导航至 Finance → Reports 并选择 现金流量表。
在报表顶部，您可以选择日期范围：
- 2025 或 2024 以快速访问全年数据
- 自定义 以选择您需要的任何日期范围
使用右上角的 下载 按钮导出报表，以便存档或与您的会计师分享。
收付实现制报告
在报表底部，您会注意到它标注为 收付实现制。与使用权责发生制（在开票时记录收入）的损益表不同，现金流量表只在资金实际移动时才计入。发票在客户付款之前不会出现在这里。费用在您支付账单之前也不会出现。
这就是为什么现金流量表往往讲述与损益表不同的故事，以及为什么您需要这两份报表来全面了解您的业务。
理解报表结构
现金流量表根据产生或使用现金的活动类型分为三个部分。每个部分以净额总计结束，三者结合显示您的整体现金变动。
经营活动
此部分显示您日常业务运营中产生或支出的现金。这是最重要的部分，因为它揭示了您的核心业务活动是否正在产生现金。
- 收到客户的现金是指您在期间内实际从客户付款中收到的现金
- 支付给供应商和员工的现金是指您为工资、租金、耗材和供应商账单等运营成本支付的现金
- 其他经营活动收到的现金包括不属于上述类别的其他经营性现金
经营活动产生的净现金流一行显示您的运营是现金盈余还是现金短缺。健康的业务应持续从运营中产生正向现金流。
投资活动
此部分显示用于或来自您企业长期投资的现金支出或收入。
- 购买固定资产、厂房和设备的支出是指用于设备、车辆或机械等固定资产的现金支出
投资活动产生的净现金流对于成长型企业通常为负，因为您正在支出现金以获取资产。如果此处为正数，通常意味着您出售了资产。
筹资活动
此部分显示与借款和偿还债务相关的现金流动。
- 借款所得是指您借入新贷款或使用现有信用额度时收到的现金
- 偿还借款是指您用于减少贷款余额的现金支付
筹资活动产生的净现金流显示您在该期间的净借款或净还款。正数表示您借入的金额多于偿还的金额。负数表示您偿还的债务多于借入的金额。
净现金流
此行汇总了所有三个活动部分：
经营活动 + 投资活动 + 筹资活动 = 净现金流
正的净现金流意味着您的现金状况在该期间有所改善。负数意味着现金减少。
现金及现金等价物
最后一部分将您的现金变动与实际银行余额进行核对：
- 期初现金及现金等价物显示您期初持有的现金金额
- 本期现金净变动与上方计算的净现金流相符
- 期末现金及现金等价物显示您的期末现金余额
该期末余额应与同一日期资产负债表上的现金及现金等价物金额一致。
解读数字
括号内的数字代表现金流出。例如，“向供应商和员工付款”下的 (505,183.84) 表示您向他人支付了该金额。
没有括号的正数代表现金流入。例如，“收到客户款项”下的 651,900.00 表示您从客户处收到了该金额。
如何使用此报告
月度回顾：每月结合损益表检查您的现金流。如果利润高但现金流低，请调查原因。常见原因包括客户付款缓慢或大额资产购买。
季节性规划：如果您发现某些月份现金减少，请提前建立储备或安排信贷额度，以便在需要时使用。
关注经营重点：特别关注经营活动产生的净现金流。这是您业务的引擎。正向的经营现金流意味着您的业务可以自我维持，而无需依赖贷款或资产出售。
债务可持续性：如果您正在借款（筹资活动为正），请确保您的经营现金流足够强劲，以应对未来期间的还款。
常见问题
损益表使用权责发生制，在开票时记录收入，在记录时记录费用。现金流量表仅统计实际的现金流动。如果您已向客户开票但客户尚未付款，该收入会显示在您的损益表中，但在客户付款前不会显示在现金流量表中。
设备购买是长期资产，在多年内为您的业务带来效益，而非日常运营成本。经营活动仅包括来自常规业务运营的现金，如向客户收款和向供应商付款。
现金及现金等价物包括您所有银行账户中的资金、备用金以及可快速转换为现金的短期存款。此金额代表您业务可用的总流动资金。
接下来做什么？
现在您已经了解了现金流量表，不妨探索以下相关报表：