您的账簿平衡吗？
试算平衡表是特定时间点所有账户余额的摘要。它列出了系统中每个账户的借方或贷方余额，并确认总借方金额是否等于总贷方金额。如果两者相等，说明您的账簿是平衡的。
该报告主要用于会计师在编制财务报表或报税前，核实记录的准确性。虽然大多数企业主不会定期查看此报告，但它是一个重要的检查点，可确保您的财务数据在数学上是正确的。
为什么试算平衡表很重要
会计师和企业主使用该报告来：
- 核实准确性，通过确认总借方金额等于总贷方金额
- 编制财务报表，将余额作为资产负债表和损益表的起点
- 支持审计，提供特定日期所有账户余额的清晰摘要
- 识别错误，通过发现余额异常可能需要调查的账户
- 关闭会计期间：在最终确定月度或年度记录前，先审查余额
访问报告
要查看您的试算平衡表，请导航至 Finance → Reports 并选择 试算平衡表。
在报告顶部，您可以选择日期：
- 您的当前和上一财政年度，以查看财年期末的余额。如果您的财政年度在12月结束，按钮将显示为 2026 和 2025；否则，它们将以财政年度命名，例如，如果您的年度在3月结束，则显示为 FY 2026/27 和 FY 2025/26
- 自定义 以选择您需要的任何特定日期
使用右上角的 下载 按钮导出报告，以便存档或与您的会计师共享。
了解报告结构
试算平衡表以简单的列表形式显示所有账户，包含以下列：
- 账户 是账户的名称。点击它可查看该账户的所有交易。
- 借方 显示账户的借方余额（如果有）。
- 贷方 显示账户的贷方余额（如果有）。
每个账户单独显示在一行，其余额位于借方或贷方列中，但不会同时出现在两列。破折号 (-) 表示该列没有余额。
查看总计
在报表底部，有两行数据对整体情况进行汇总：
- 总金额显示所有借方余额的总和以及所有贷方余额的总和
- 平衡显示 0.00，表示您的借方总额等于贷方总额，确认您的账目是平衡的
当您的账目平衡时，总金额行的两列将显示相同的数字。在上面的示例中，两者均显示 169,570.41，且平衡行确认为 0.00。
哪些账户有借方或贷方余额？
了解哪些账户通常具有借方或贷方余额，有助于您发现潜在错误：
- 资产账户（银行账户、应收账款、固定资产）通常具有借方余额
- 费用账户（薪资、租金、办公用品）通常具有借方余额，销售折扣（您在整张发票上给予的折扣）也是如此
- 负债账户（应付账款、贷款、应付销售税）通常具有贷方余额
- 收入账户（销售收入、利息收入）通常具有贷方余额
- 权益账户（留存收益）通常具有贷方余额
如果某个账户显示的余额与预期方向相反，这可能表明存在错误或值得调查的特殊情况。
查看交易详情
当您点击某个账户行时，您将看到该账户中每笔交易的详细明细。交易视图显示：
- 日期是交易发生的日期
- 类型描述交易类型（例如，期初余额、费用、其他收入）
- 描述提供有关该交易用途的详细信息
- 参考是交易参考编号。点击它可打开原始交易。
- 借方显示此交易的借方金额
- 贷方显示此交易的贷方金额
- 余额显示每笔交易后的累计余额
底部的期末余额确认该账户的最终余额，这与试算平衡表上显示的金额一致。
这与总账有何不同？
这两个报表都显示账户信息，但用途不同：
- 试算平衡表显示某一时间点的账户余额。它回答的问题是：“我的账户目前状况如何？”
- 总账显示一段时间内的账户变动。它回答的问题是：“我的账户中发生了什么活动？”
试算平衡表是某一时刻的快照，而总账则记录了完整的交易历程。您的会计师可能会同时使用两者：通过总账调查具体交易，并通过试算平衡表核对最终余额。
常见问题
短横线表示该列没有余额。每个账户要么有借方余额，要么有贷方余额，不会两者兼有。例如，一个余额为正的银行账户会在借方列显示金额，而在贷方列显示短横线。
“平衡”行显示借方总额与贷方总额之间的差额。当显示为 0.00 时，表示您的账目是平衡的，即每一笔借方都有对应的贷方。这是复式记账法的基本要求。
大多数企业主不需要定期查看此报告。它通常由会计师在月末、季末或年末使用，以便在编制财务报表或税务申报前核对记录。
接下来做什么？
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